海外FXの税金について | 計算方法・税金対策・損失が出た場合・申告の仕方

海外FXの税金ってどうなってるの?

海外FXって日本に税金を納める必要があるの?

計算方法や税金対策・申告のやり方を知りたいな。

こういった人たちのために、海外FXの税金について紹介して行きます。

海外FXの税金は国内FXの計算方法が違うため、注意が必要です。

海外FXだったら国内の税金は関係ないのでは?

と思いがちですが、海外FXで出た利益も国内で税金を納める必要があります。

ここでは海外FXの税金について紹介して行きます。

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海外FXの税金とは

海外FXの税金は国内FXの税金とは違う扱いになります。

国内FX:申告分離課税(どれだけ利益が出ても税率は一律20.315%

海外FX:累進課税【雑所得】(利益に応じて15%~55%に変動する)

 

海外FXは稼げば稼ぐほど、税金が高くなる仕組みです。

所得金額税率控除額
195万円以下15%0円
195万円超~330万円以下20%97,500円
330万円超~695万円以下30%427,500円
695万円超~900万円以下33%636,000円
900万円超~1,800万円以下43%1,536,000円
1,800万円超~4,000万円以下50%2,796,000円
4,000万円超~55%4,796,000円

所得税(5%~45%)・住民税(10%)の合算

(別途、所得金額に対して復興特別所得税(2.1%)がかかります)

 

海外FXは国内FXと比べて少し複雑です。

このような形で400万円くらいまでは国内FXより税金は少ないですが、それより多いと海外FXの方が税金が高くなります。

ちなみに、確定申告をしなくてはいけない利益額は働き方によって変わります。

給与取得者:20万円以上の利益から納税義務がかかる
それ以外の方:38万円以上の利益から納税義務がかかる

給与所得者:サラリーマン・OL・アルバイト・パートなどの給料でお金を得ている人

サラリーマンなどの給与所得者は、20万円未満であれば、税金を払う必要がなく、確定申告は不要になります。

自営業などの事業所得などの人は、38万円未満であれば税金は不要です。

 

また、税金を払う必要があるのは、確定した分のみになります。

税金がかかるのは、決済して確定した分のみで、ポジションを保有している含み益は税金がかかりません。

サラリーマンの人で年末あたりで利益20万円行かないかくらいの場合は、利益を確定せずに来年に持ち越すと良いでしょう。

 

税金の計算方法

海外FXの税金は雑所得の総合課税となるので、FXの利益は給料分と足して全ての所得がひとまとめになります。

【海外FXの税金の計算(ざっくり)】

勤務先の年収+海外FXの利益-経費=個人所得となり、税金の対象となる

勤務先の年収:500万円

海外FXの年間利益:100万円

経費:30万円

年収500万円 + FX利益100万円 – 経費30万円 = 570万円(所得金額)

(570万円 × 税率30% – 控除額427,500円)× 1.021%(復興特別所得税2.1%を加算)= 1,309,432円

こういった計算方法となります。

給料の場合は、勤務先から給料分の税金が支払われているので、差額のみ納税することになります。

 

計算は複雑なので、副業確定申告シュミレーターなどを使って行なうと良いでしょう。

副業確定申告シミュレーター

 

海外FXの税金対策

海外FXが利益が出た時は、確定申告をして税金を払わなくては行けませんが、経費分は利益から差し引くことが出来ます。

海外FXで考えられる経費

  • 海外FXを勉強するために購入した本・情報商材・有料メルマガ
  • FXセミナー・勉強会の費用
  • 自動売買のツールの購入費
  • FX取引のためのパソコン・スマホ(一部)
  • 通信費(一部)
  • FX関係の人との会食費

これらは海外FXの経費として申告することが出来るので、領収書などの控えをしっかりと取っておきましょう。

パソコンやスマホ・通信費などは、他の用途もあるので、全額経費計算することは難しいです。

使った時間(FX取引に費やした時間)などで計算するのが一般的です。

 

他の副業と合算出来る

海外FXは雑所得の扱いとなり、他の副業と合算して申告することになります。

経費も合算して考えることもでき、税金対策を国内FXよりも広く考えることが出来ます。

他の副業と合算して計算出来る経費

  • 飲食店での飲食代(アフィリエイトなどの作業費)
  • テーマパークなどのサービス利用費(サイト記事の取材費)
  • スーパーの食材費(料理系サイトの経費)
  • 車代・ガソリン代(転売の仕入れで使う交通費)

他の副業を含めれば、日常生活で使うお金も、経費として考えることが出来ます。

(実際にそのジャンルのサイト・転売実績などが必要になります)

もし海外FXでたくさんの利益が出ていても、他の副業で赤字だった場合は、合算して考えれば良いので、払う税金が少なくて済みます。

 

損失が出た場合

国内FXで損失が出た場合は、損失繰越(前年の損失を持ち越して、次の年の所得から差し引くこと)をすることが出来ますが、海外FXでは損失繰越が出来ません。

毎年、税金を払う必要があります。(損失の場合は、申告不要です)

もし他の副業をやっている人がいれば、海外FXで出た損失を、他の利益から差し引くことは可能です。

 

税金の申告の仕方

毎年1月1日~12月31日に出た利益は、翌年の2月16日~3月15日の確定申告で申請する義務があります。

申告せずに放置していると、税務署に入られる可能性があり、延滞税や重加算税(課税所得の35%)の罰則が科せられます。

今はマイナンバー制度で、個人の稼ぎも把握されている可能性も高いため、必ず申告するようにしましょう。

副業禁止の会社で働いている人も、申告方法で会社にばれずに、個別で税金を払うことが出来ます。

 

まとめ

経費計算は複雑なので、副業確定申告シュミレーターなどを使うと便利です。

確定申告の時も「国税庁の確定申告書等作成コーナー」でネットで入力して行けば、勝手に計算してくれるので便利です。

経費については、出来るだけ節税するために、上で紹介した様々な方法で経費にする工夫をしてみましょう。

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